文安县审计局责任清单

文安县审计局责任清单

（共 9 项）

（其中：部门职责 7 项，与相关部门职责边界 0 项，公共服务事项 0 项，事中事后监督管理制度 2 项）

2015年6月

一、部门职责登记表

注：1.根据形势任务发展，需要突出强化和增加的职责，请特别单列，并在备注栏中说明依据；

 2.由承担行政职能的事业单位履行的职责和工作事项，在备注栏中注明责任单位。

填报人：刘艳杰                    填报时间：2015年6月25日                    联系电话：5231736

二、事中事后监督管理制度

部门名称：文安县审计局

（一）规范审计业务操作

（二）审计整改检查

（一）规范审计业务操作

部门名称：文安县审计局

一、监督检查对象

监督检查对象为县审计局各业务科室及审计人员。

二、监督检查内容

各业务科室及审计人员依法审计、依法进行专项审计调查、依法执行审计法定程序、提出意见及保密等情况。

三、监督检查方式

具体监督检查方式主要有内部控制监督检查、审计业务质量检查、审计回访等。

四、监督检查措施

一是审计机关按照审计准则要求实行审计组成员、审计组主审、审计组组长、审计机关业务部门、审理机构、总审计师和审计机关负责人对审计业务的分级质量控制；

二是开展审计业务质量检查，检查执行审计法律法规情况；

三是推行集体决策机制，组织召开审计机关审计业务会议，集体讨论审定审计工作方案、重要项目的审计实施方案及其审计结果、审理部门和业务部门提交的其他重大审计事项；

五、监督检查程序

五级审计业务质量控制程序为：审计人员按照审计项目实施方案要求进行调查取证；审计组组长或审计组主审对审计组成员的工作进行督导并对审计实施结果进行审核；审计组所在业务部门对审计组相关工作结果进行复核；审理机构对审计项目实施情况进行审理；总审计师、审计机关负责人审定审计结果。

开展审计业务质量检查程序为：发布审计质量检查通知书；组成检查组，开展审计项目质量检查工作；检查组提出检查结论；上报审计业务质量检查结果。

审计机关审计业务会议程序为：按制度要求启动审计业务会议制度；业务部门通知参会人员及准备会议资料；由局领导主持会议；业务部门记录会议情况并撰写审计业务会议纪要，送会议主持人审定；审计组按照业务会议纪要决定补充查证并修改审计结果文书。

审计回访程序为：局办公室制定审计回访计划；通知回访单位；召开座谈会、走访、个别谈话；撰写回访报告；对违纪违规人员进行处理。

六、监督检查处理

对下列审计执法过错行为按照审计执法过错责任性质和责任大小追究有关责任人员的责任：

1、审计事项经过行政裁决、行政复议、行政诉讼，经裁决、复议机关裁定撤销、变更或责令重新作出具体行政行为的，或在行政诉讼中败诉的；

2、未执行或违法执行法定程序，并侵犯相对人合法权益的；

3、有意隐瞒被审计单位存在的问题，对审计中发现的重大问题在审计日记、审计工作底稿、审计报告中不予反映或不如实反映，擅自隐匿、篡改、毁弃有关材料的；

4、未按经批准的审计方案实施，造成重大违法违规事项应当查出而未能查出的；

5、收集的审计证明材料不符合有关规定，有重大遗漏、不合法或严重失实，造成审计结果失实或出现重大数据错误的，明显影响审计定性造成处理、处罚错误或失当的；

6、对审计中发现的重要线索应予追查而故意未予追查，或串通被审计单位提交虚假证明资料的；

7、审计事项的主要事实不清或定性错误的，对审计发现问题适用法律法规不当，定性不准确，处理处罚不当的；

8、未经规定程序，对被审计单位违反国家规定的行为擅自决定减轻、免予审计处理、处罚，或在审计报告中不予披露的；

9、泄露国家秘密、审计工作秘密或被审计单位商业秘密的；

10、在审计过程中超越职权或滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的；依法应当追究的其他故意或过失违反法律、法规、规章规定，依法应当追究的审计执法过错责任。

对责任人审计执法过错责任追究的形式有：责令改正错误；告诫、批评教育；责令作出书面检查；通报批评；停职培训、转岗；取消评优、评先、晋级、晋职资格、给予行政处分；构成犯罪的，移送有关部门，依法追究形式责任等形式的处理。

（二）审计整改检查

部门名称：文安县审计局

一、监督检查对象

依法属于审计机关审计监督对象的单位。

二、监督检查内容

（一）执行审计机关作出的处理处罚决定情况；

（二）对审计机关要求自行纠正事项采取措施的情况；

（三）根据审计机关的审计建议采取措施的情况；

（四）对审计机关移送处理事项采取措施的情况。

三、监督检查方式

审计机关可以采取下列方式检查或者了解被审计单位和其他有关单位的整改情况：

（一）实地检查或者了解；

（二）取得并审阅相关书面材料；

（三）其他方式。

对于定期审计项目，审计机关可以结合下一次审计，检查或者了解被审计单位的整改情况。

四、监督检查措施及程序

（一）审计组在审计实施过程中，应当及时督促被审计单位整改审计发现的问题。

（二）审计机关在出具审计报告、作出审计决定后，应当在规定的时间内检查或者了解被审单位和其他有关单位的整改情况。

（三）检查或者了解被审计单位和其他有关单位的整改情况应当取得相关证明材料。

（四）审计机关要建立整改检查跟踪机制，必要时可提请有关部门协助落实整改意见。

（五）审计机关指定的部门检查或者了解被审计单位和其他有关单位整改情况，并向审计机关提出检查报告。

五、监督检查处理

（一）审计机关对被审计单位没有整改或者没有完全整改的事项，依法采取必要措施。

（二）审计机关对审计决定书中存在的重要错误事项，应当予以纠正。

（三）审计机关汇总审计整改情况，向本级政府报送关于审计工作报告中指出问题的整改情况的报告。